"ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ 2023-2024:
ЕНП, налог на прибыль, НДС, НДФЛ"
Лектор: Митюкова Эльвира Сайфулловна (г.Москва)

ПРОГРАММА СЕМИНАРА
24 НОЯБРЯ 2023:
1
ЕДИНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ПЛАТЁЖ:

  • Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2023-2024 гг. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;
  • Как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2023-2024гг.;
  • Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС;
  • Новые уведомления по налогам и взносам в 2023-2024 гг. Изменения по НДФЛ. Практические примеры заполнения;
  • Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.
    2
    ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЁТЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ:

    • Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2023-2024 гг.;
    • Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц в 2023-2024 гг., амортизации, имущественных прав, страховок, расходов на сотрудников, путевок, ремонта и реконструкции, благотворительности, доходов, полученных от учредителей и др.;
    • Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование с 2023 г.;
    • Транспортные расходы – изменения с 1 сентября 2023 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
    • Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
    • Переход на ЭДО в 2023-2024 гг. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».
      3
      ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЁТЕ НДС:

      • Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2023-2024 гг.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
      • Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2023-2024 гг. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары, иные изменения;
      • Как возместить НДС с 2023 г. после перехода на единый налоговый платеж;
      • Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП;
      • Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
      • НДС при экспорте – изменения 2023-2024 гг.;
      • НДС налогового агента при приобретении иностранных электронных услуг с 1 октября 2022 г.;
      • Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
      • Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
      • Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.
      4
      Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС. КАК ПРОЙТИ НАЛОГОВУЮ ПРОВЕРКУ ПО НДС:

      • Налоговые схемы по НДС: что можно, и что нельзя использовать в 2024 году;
      • Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
      • Налоговая реконструкция;
      • Налоговые проверки по НДС: новые правила 2023-2024 гг.;
      • Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.
      5
      ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЁТЕ НДФЛ:

      • Новый порядок уплаты НДФЛ в 2023-2024 гг. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;
      • Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС согласно Федеральному закону от 29.05.2023 № 196-ФЗ;
      • Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ в 2023-2024 гг. Практические примеры. В каких случаях понадобится два уведомления за месяц, а когда их будет три;
      • Заполнение формы 6-НДФЛ. Спорные вопросы: если зарплата выдана до или после 23 числа;
      • НДФЛ в 2023-2024 гг.: изменения в расчете НДФЛ по ставке 15%, НДФЛ с материальной выгоды. Новые лимиты для вычетов по НДФЛ;
      • Новые правила расчета НДФЛ.: суточные, компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.
      6
      ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЁТЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ:

      • Изменения в отчетности по страховым взносам с 2023-2024 гг. Ежемесячная и квартальная формы РСВ. Дополнительная отчетность ЕФС-1;
      • Порядок уплаты страховых взносов в2023-2024 гг. Изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
      • Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам с 2023 г.;
      • Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
      • Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.
      7
      Новые схемы оптимизации НДФЛ и страховых взносов, которые действуют в 2024 году
      Вернуться на основной сайт